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Income tax

 

Quasi tutti i redditi sono soggetti ad imposta. L’imposta sul reddito che si guadagna da lavoro dipendente è dedotta dal vostro salario dal datore di lavoro a nome del governo irlandese. Questo è noto come Pay As You Earn (PAYE). L’importo delle imposta dipendono dal reddito che potete avere e dalla vostra situazione personale. Ci sono una serie di aiuti sul reddito disponibile che possono ridurre l’importo delle imposte che si devono pagare.


Avviso di determinazione dei crediti fiscali e valore-soglia aliquota standard

All’inizio dell’anno fiscale, i Revenue Commissioners ti invierà una comunicazione di determinazione dei crediti fiscali e valore-soglia aliquota standard. Questa dimostra il tasso di imposta che si applica al tuo reddito e i crediti fiscali che riducono l’imposta dovuta. Il Revenue (fisco) invia anche una sintesi di questa dichiarazione per il vostro datore di lavoro in modo che egli possa detrarre l’importo esatto delle imposte.
Se state cambiando posto di lavoro o state iniziando il lavoro per la prima volta, e il vostro datore di lavoro non ha ricevuto queste informazioni dal Revenue o da un precedente datore di lavoro, verrete tassati su base temporanea, la cosiddetta “emergency tax”.
Le aliquote fiscali e punto-soglia aliquota standard
L’imposta è addebitata come una percentuale calcolata in base al vostro reddito.
La prima parte del vostro reddito, fino ad un certo importo, è tassato al 20%. Questo è noto come “standard rate of tax” e l’importo che vi si applica è noto come “standard rate of tax band”.
Il resto del vostro reddito è tassato al 41%, il tasso più alto.
L’importo che potete guadagnare prima di iniziare a pagare il tasso più alto è noto come “standard rate cut-off”.

 

Tax Rates and Bands 2008
You are 20% 41%
Single person €35,400 Balance
Married couple
One income
€44,400 Balance
Married couple
Two incomes
Up to €70,800 (increase limited to the amount of the second income) Balance
One parent family €39,400 Balance
Tax Rates and Bands 2007
You are 20% 41%
Single person €34,000 Balance
Married couple
One income
€43,000 Balance
Married couple
Two incomes
Up to €68,000 (increase limited to the amount of the second income) Balance
One parent family €38,000 Balance

 

Sgravi fiscali
Gli sgravi fiscali riducono l’importo delle imposte che si devono pagare. L’ammontare degli sgravi dipende dal tasso più alto che pagate. Questo è dovuto al fatto che l’indennità è sottratta dal vostro reddito prima che sia tassata. In effetti, è preso dal totale del vostro reddito che può quindi essere soggetto ad un tasso normale o più elevato, a seconda del livello del reddito.
Se, per esempio, avete uno sgravo di € 200 e il tasso più alto di imposta è del 20%, questo significa che l’importo del reddito che viene tassato a questo tasso è ridotto di € 200 e così l’imposta è ridotta di € 40 (€ 200 x 20%).
Se si hanno le stesse indennità fiscali di € 200, ma il più alto tasso più alto di imposta che si paga è pari al 41%, l’importo del reddito che viene tassato al 41% è ridotto di € 200 e così la riduzione fiscale è di € 82 (€ 200 x 41%).
Questa è nota come indennità di imposta al tasso marginale.
Quando il vostro datore di lavoro tiene in considerazione le indennità nel calcolo del reddito imponibile, il modo in cui viene fatto è regolando il valore-soglia dell’aliquota standard.
Indennità al tasso marginale comprendono:

  • Sgravi fiscali per spese mediche
  • Sgravi fiscali sul lavoro a un accompagnatore per una persona inabili
  • Sgravi fiscali sui contributi pensionistici
  • Indennità cane-guida
  • Indennità marinai

Crediti fiscali
I crediti fiscali riducono l’importo delle imposte che si devono pagare. Funzionano in modo diverso dagli sgravi fiscali, perché sono dedotti dopo che le vostre tasse sono state calcolate e così hanno lo stesso valore per tutti i contribuenti.
Dopo che l’imposta è calcolata, il credito fiscale viene dedotto da questa per ridurre l’importo delle imposte. Così un credito fiscale di € 200, ad esempio, consente di ridurre l’imposta di tale importo.
Potreste inoltre avere diritto a crediti diversi a seconda della vostra situazione personale. Se avete diritto a crediti che non sono elencati sulla comunicazione che si riceve dal Revenue, è necessario contattare il Revenue.
Calcolare le tasse
Prima di calcolare il vostro reddito imponibile, sottraete il seguente dal vostro reddito:

  • Contributi pensionistici
  • Pagamenti a un Permanent Health Benefit Scheme (per un massimo del 10% del reddito). Questa è una politica che assicura un reddito continuo in caso di incidente, malattia o infortunio.
  • Sgravi fiscali
  • Le spese di lavoro che sono state necessarie per svolgere il vostro lavoro funzioni.

Siete quindi tassati al 20% del reddito al di sotto del valore-soglia. L’importo eccedente il valore-soglia è tassato al 41%. Questo vi dà il lordo delle imposte.
Il valore dei crediti fiscali è quindi sottratto da questo per fornire l’importo delle imposte che si deve pagare.
Fattori che influenzano lo “standard rate cut-off”
Può variare a seconda della vostra situazione personale. Potreste inoltre avere diritto a sgravi fiscali che lo aumentano. In alternativa,  potrebbe essere abbassato. Ciò potrebbe verificarsi, ad esempio, se la maggior parte del vostro reddito è dal vostro datore di lavoro ma avete anche un reddito al di fuori di tale imposta da cui non è stato detratto.
Matrimonio
Se siete sposati, questo potrebbe avere ripercussioni sulle imposte e sulle agevolazioni fiscali.